Explica que emitió una «opinión sin salvedad», ya que no encontraron acciones que impacten o modifiquen la razonabilidad del contenido de la información financiera, aunque contenga observaciones de tipo procedimental o de control interno
Santo Domingo, RD
La Cámara de Cuentas aclaró que las “debilidades” e “inconsistencias” reveladas en la auditoría realizada a la Cámara de Diputados correspondiente al período 2020-2024, “no se determinaron hallazgos que reflejaran desviaciones contables e incumplimientos legales de importancia relevante contenida en sus estados financieros”, por lo que emitió una “Opinión sin salvedad”.
Una de las observaciones señaladas por la Cámara de Cuentas es la contratación de proveedores sin evidencia de la aplicación de un proceso de selección, tal como lo exigen las normas dominicanas de transparencia.
Cuentas explicó que el dictamen sin salvedad, contenido en la página 43 del informe, significa que durante el examen no se identificaron acciones que afectaran la razonabilidad de la información financiera de la Cámara de Diputados, aunque contenga observaciones de tipo procedimental o de control interno.
“En el informe de auditoría no hay hallazgos de índole legal, jurídicos ni normativos, ni ningún tipo de inconsistencia en la administración del presupuesto de la institución, sino oportunidades de mejoras en el ámbito de control interno normales y propias de toda organización pública o privada”, subraya el órgano en un comunicado.
Entre las observaciones señaladas en el informe, la institución citó la necesidad de mejorar la clasificación de algunas cuentas contables internas y fortalecer los registros de descargo de mobiliario en el Sistema de Información de Administración de Bienes (SIAB).
Según explicó, se trata de aspectos meramente administrativos que no afectan la verificación realizada sobre la correcta ejecución de los recursos públicos ni el manejo de los bienes de la institución.
En el mismo comunicado, la Cámara de Cuentas informó que en sus últimas sesiones del Pleno fueron aprobados los informes de auditoría correspondientes al Ayuntamiento de Salvaleón de Higüey (2015-2018), la Empresa Distribuidora de Electricidad del Norte (EDENORTE) para el período 2012-2020, el Servicio Nacional de Salud (2016-2018) y la Cámara de Diputados (2020-2024).
Posteriormente, en la sesión del 3 de julio, también fueron aprobadas las auditorías al Ministerio de Trabajo (2017), al Ayuntamiento de Santa Cruz (2017-2018) y al Ayuntamiento de Monseñor Nouel (2016-2020).
Los miembros del Pleno también valoraron el seguimiento que realizan los medios de comunicación a los procesos de auditoría y destacaron el papel que desempeñan en la promoción de la transparencia, la rendición de cuentas y el control social de los recursos del Estado.
Observaciones íntegras que, según afirman, carecen de importancia
Las conclusiones de la auditoría aplicada a la Cámara de Diputados subraya 14 “inconsistencias”, “debilidades” o “mejoras”, entre los que se resaltan:
– Pagos a proveedores con certificaciones de obligaciones fiscales y seguridad social vencidas.
– Diferencias por un monto de RD$1,629,706, entre los saldos registrados en el mayor general vs. auxiliar inventario de activo fijo, así como, en el mayor general y SIAB por valor de RD$19,795,441.
– Retiro de activos por deterioro, pérdida y donaciones registradas en el mayor general no verificadas en el auxiliar de activo fijos por un monto de RD$116,676,202.
– Diferencias por RD$98,80,897, en retiros registrados en el mayor general y los presentados SIAB.
– Diferencias en el registro de la depreciación acumulada presentada en los estados.
– en los estados financieros al 31 de diciembre de 2024 por un monto de RD$(11,520,994), de acuerdo con el cálculo realizado a partir del auxiliar de inventario de activo fijo.
– Errores en clasificación de saldos en cuentas contables por un monto de RD$3,762,203,747.
– Inconsistencias en aplicación de la escala salarial: Personal con salario fuera de rango y personal con categorías/ grupo ocupacional no coincide con el establecido en la escala salarial.
– Cargos de la escala salarial no contenidos en la estructura organizacional.
– Contrataciones de proveedores sin evidencian la aplicación de un proceso de selección de compras y contrataciones.
– Procesos de adquisición y contratación con omisión de requisitos documentales conforme a la normativa vigente.
– Oportunidades de mejora en el centro de procesamiento de datos.
– Sistema operativo y software sin soporte vigente del fabricante.
– Falta de control en el sistema de nómina y recursos humanos Eikon.
– Ausencia de aplicativos para monitoreo de los controles implementados en la red y para las bases de datos.
